Tema operaciones activas bancarias: el descuento bancario introducción a las operaciones bancarias






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©DOMINGO GONZÁLEZ GARCÍA

TEMA 8. OPERACIONES ACTIVAS BANCARIAS: EL DESCUENTO BANCARIO

1.INTRODUCCIÓN A LAS OPERACIONES BANCARIAS


La principal actividad de los bancos consiste en recoger dinero de los ahorradores, empresas y particulares y entregar como contrapartida un interés. Con los recursos captados, los bancos invierten, entre otros destinos, en préstamos, créditos, líneas de descuento, etc. a particulares, empresas o administraciones, cobrándoles un interés

Estas diversas operaciones se denominan operaciones bancarias y se clasifican en tres grandes grupos (véase la Tabla).

Las operaciones activas consisten en la concesión de sumas de dinero o disponibilidad por parte de las entidades bancarias a sus clientes. Suponen una de las manifestaciones de inversión de las mismas y representan un derecho de cobro frente a los clientes. Esto último fundamenta la colocación en el activo del balance bancario y, en consecuencia, la designación de operaciones activas.

En las operaciones activas, las entidades bancarias tienen el derecho a recuperar el dinero cedido más los intereses devengados en los tiempos y formas pactados.

Las operaciones pasivas consisten en captar fondos de los clientes y representan una de las fuentes de financiación para las entidades bancarias. La denominación de pasivas deriva del hecho de constituir deudas para la entidad bancaria y, por tanto, su situación en el balance corresponde en el pasivo.

En las operaciones pasivas, las entidades bancarias se comprometen a devolver a sus clientes la misma suma que han recibido, más una cantidad por intereses en el tiempo y forma acordados.

Las operaciones de servicios son prestaciones complementarias que conllevan o propician las operaciones activas y pasivas, realizadas por las entidades para sus clientes, mediante el cobro o no de comisiones. Son llamadas también operaciones neutras.

En las operaciones de servicios o neutras la entidad bancaria no adopta una posición deudora o acreedora y, por tanto, no suponen financiación o inversión de fondos, ni asunción de riesgos. Por consiguiente, no se altera la situación patrimonial de la entidad bancaria.

Las operaciones pasivas y activas se formalizan siempre mediante los denominados contratos bancarios. Estos son acuerdos entre las entidades bancarias y sus clientes, tendentes a crear, modificar, regular o extinguir una relación jurídica bancaria, y están instrumentalizados por escrito.

Clasificación de las operaciones bancarias

Activas


  • Descuento de efectos

  • Créditos

  • Préstamos

  • Avales, fianzas y aceptaciones


Pasivas





  • Cuentas corrientes a la vista

  • Cuentas de ahorro

  • Imposiciones a plazo fijo

  • Certificados de depósito

  • Otros títulos



De servicios

De mediación

• Gestión de efectos al cobro

• Compraventa de moneda extranjera

• Compraventa de valores mobiliarios

• Transferencias

• Giros

De custodia

• Depósito de valores mobiliarios

• Cajas de alquiler

Servicios

• Informes

• Domiciliación de efectos y recibos

• Pago de alquileres, impuestos, etc.

Operaciones administrativas

• Contabilidad

.Correspondencia

- Estadística

Ejemplo: Una empresa mantiene relación financiera con una entidad bancaria, mediante dos cuentas corrientes, una cuenta de crédito y una línea de descuento de efectos. A su vez, ejecuta y recibe operaciones periódicas de transferencias, giros, domiciliaciones, pago de impuestos, extractos y liquidaciones.

• Agrupa las operaciones descritas.
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